不動産は、取得したとき、保有しているとき、売却したとき、相続したときなど、それぞれの場面ごとに税金の取扱いが異なります。
また同じ不動産でも、自宅として使っているか、人に貸しているか、別荘かセカンドハウスかといった使い方の違いによって、税額が大きく変わることがあります。
このページでは、不動産の売却や相続を数多く担当してきた代表税理士が、不動産と税金のポイントを記事ごとに整理しました。気になるところからお読みください。
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1. 不動産を取得・保有するときの税金
贈与税の非課税特例（住宅・教育・結婚子育て資金など）
住宅取得等資金・教育資金・結婚子育て資金の贈与の特例と、配偶者控除などその他の特例、相続時精算課税制度との関係を整理します。
減価償却費の基本～所得税と法人税の違い
建物などの固定資産を、耐用年数にわたって経費にしていく減価償却の仕組みと、所得税と法人税での取扱いの違いを解説します。
2. 別荘・セカンドハウスの税金
別荘とセカンドハウスの税務上の違いとは？
別荘とセカンドハウスの違いと、固定資産税や不動産取得税などの税金の取扱いの違いを解説します。
3. 不動産を売却したときの税金
自宅マンションと貸しているマンションを売却したときの譲渡所得の計算
自宅として売る場合と、賃貸用として売る場合とで、譲渡所得の計算がどのように変わるかを解説します。
事業用資産の買換えの特例～概要・課税方法・届出制度の改正
事業用の土地・建物を売却して事業用資産を買い換えるときに、譲渡益の一部（原則80％）への課税を繰り延べられる特例の仕組みと、令和6年4月から必要になった事前の届出、計算事例を解説します。
4. 不動産の相続税評価
土地と建物の相続税評価方法 ～自用地・貸家建付地・貸宅地の違い～
路線価方式と倍率方式の違い、利用状況によって評価額が変わる仕組みを、計算例で解説します。
相続税におけるマンションの評価方法
自宅として使っている場合と貸している場合の評価、令和6年から適用されているマンション通達（区分所有補正率）、地積規模の大きな宅地の評価を、計算例で解説します。
小規模宅地等の特例（措置法69条の4）
特例の4つの区分と、限度面積・減額割合、各区分の要件、手続上の注意点を、租税特別措置法69条の4をもとに解説します。
小規模宅地等の特例「家なき子特例」とは？
親と同居していない子が自宅の敷地を相続したときに、評価額を減額できる特例の要件と注意点を解説します。
相続税における総則6項とは
財産評価基本通達6（総則6項）の意味と、令和4年4月19日の最高裁判決、その後の裁判例・裁決、実務上の注意点を解説します。
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相続税の仕組みから申告・納税まで、生前贈与と贈与税の記事もあわせて整理しています。
保険の基礎知識まとめ
生命保険の税金、相続との関係、法人契約の保険など、保険に関する記事をまとめています。
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相続・贈与・不動産の売却などの資産税業務をはじめ、当事務所の業務をご案内します。
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